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新三板新四板新五板上市指导
4新三板新四板新五板上市指导
  新三板上市所需材料清单
  1、有限责任公司设立时的工商登记资料
  2、公司章程以及全部章程修正案
  3、公司股权结构图、股东名册
  4、公司历次变更的营业执照复印件、组织机构代码证复印件、税务登记证复印件
  5、公司历次工商变更资料
  6、公司历年年检资料
  7、公司历次验资报告、资产评估报告
  8、历次股权转让协议、增资协议、发起人协议
  9、公司董、监、高变动情况说明
  10、公司内部管理制度材料(包括财务、人事、行政制度)
  11、公司治理规章制度(股东会、董事会、监事会议事规则、高管的工作细则等。
  12、公司组织架构图
  13、公司成立以来所有的三会文件及决议(包括股东会、董事会、监事会会议记录、纪要、决议等)
  14、公司近三年来经审计的年度财务报告、应收账款明细、应付账款明细、其他应收、应付账款明细。
  15、公司近三年广告费用、研发费用、销售费用明细。
  16、公司固定资产明细表(包括房产、土地、车辆权属证书及主要机器设备等)
  17、无形资产明细材料(包括著作权、专利权、商标注册证、注册申请受理通知书等)
  18、公司未决诉讼情况、公司未执行完毕的法院生效判决、裁定及面临的行政处罚情况
  19、公司的高新技术企业证书或者申请材料及回执、生产经营的特许类资质文件
  20、公司控股股东及实际控制人控制的其他企业情况说明
  21、公司近两到三年大额合同、重大合同(包括贷款合同、担保合同以及债权人往来文件)
  22、公司对外担保、重大投资、委托理财的情况
  一、新三板上市的具体要求
  二、企业挂牌新三板的准备、申请及登记流程如下:
  三、企业挂牌新三板的好处有:
  四、补偿情况:
  五、中介收费情况
  六、财务尽职调查需要资料清单:
  (一)公司的历史沿革和基本情况
  (二)关于公司的主要财产
  (三)财务资料
  (四)关于公司的或有风险
  (一)担保
  (二)保险
  (三)贷款信息卡详式内容明细,其内容包括票据、对外担保等信息。
  (四)诉讼、仲裁或行政处罚的文件
  (五)关于公司税务方面的文件
  (六)有关公司的内部一般人事政策及劳资文件
  (七)关于公司的关企业及关联交易
  (八)其他有关附注
  (九)企业经营面临主要问题
  一、新三板上市的具体要求
  (一)“依法设立且存续满两年。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的,存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算”
  1、公司依据《公司法》等法律、法规及规章的规定向公司登记机关申请登记,并已取得《企业法人营业执照》。申报挂牌时,要依法存续,经过年检程序。
  (1)公司设立的主体、程序合法、合规。
  (2)公司股东的出资合法、合规,出资方式及比例应符合《公司法》相关规定。以知识产权作为出资在实务操作中应注意以下几个问题:
  a、出资的无形资产所有权问题,是否为职务发明。
  b、出资(财产转移过户)的程序是否合法有效。
  c、出资的比例是否符合设立时《公司法》的规定。2006年新《公司法》修订后,无形资产的比例可以达到注册资本的70%。
  d、出资资产的评估报告是否适当,评估价值是否真实合理。
  e、无形资产与公司业务是否紧密相连,是否后续对公司业绩做出贡献。
  f、无形资产的产权是否明晰,是否存在潜在法律纠纷。
  2、存续两年是指存续两个完整的会计年度,即1月1日起至12月31日止。
  (二)“业务明确,具有持续经营能力”
  1、公司能够明确、具体地阐述其经营的业务、产品或服务、用途及其商业模式等信息。
  2、公司可同时经营一种或多种业务,每种业务应具有相应的关键资源要素,该要素组成应具有投入、处理和产出能力,能够与商业合同、收入或成本费用等相匹配。公司业务须遵守法律、行政法规和规章的规定,符合国家产业政策以及环保、质量、安全等要求。
  3、持续经营能力,是指公司基于报告期内的生产经营状况,在可预见的将来,有能力按照既定目标持续经营下去。
  (1) 公司业务在报告期内应有持续的营运记录,不应仅存在偶发性交易或事项。营运记录包括现金流量、营业收入、交易客户、研发费用支出等。
  (2)公司应按照《企业会计准则》(附录1)的规定编制并披露报告期内的财务报表。

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